La mayoría de las rentas del ahorro llevan una retención del 19 % que practica quien las paga (el banco, la sociedad, la aseguradora o la gestora del fondo). Es un pago a cuenta: en tu declaración de la renta restas lo retenido de tu impuesto.
| Renta | Retención |
|---|---|
| Intereses de cuentas, depósitos, bonos y obligaciones | 19 % |
| Dividendos y demás rendimientos por ser socio | 19 % |
| Rendimientos de seguros de vida y capitalización | 19 % sobre el rendimiento |
| Rentas vitalicias | 19 % sobre la parte que tributa (ver tabla) |
| Ganancias por reembolsar participaciones de fondos de inversión | 19 % (no hay retención en los traspasos) |
| Premios de juegos y concursos en metálico | 19 % (en los juegos regulados, solo si superan 300 €) |
| Premios de loterías y apuestas con gravamen especial | 20 % sobre lo que supere 40.000 € |
| Alquiler de locales a empresas o profesionales | 19 % |
| Cesión de derechos de imagen | 24 % |
En Ceuta y Melilla, la retención se reduce un 60 % cuando las rentas tienen derecho a la deducción por rentas obtenidas allí.
Ejemplo
Anna tiene bonos de una empresa que le pagan 1.000 € de intereses al año. La empresa le retiene el 19 %: 190 €, y Anna cobra 810 €. En su declaración, incluirá 1.000 € de intereses en la base del ahorro y restará los 190 € retenidos.
Rentas vitalicias: retención según la edad
En las rentas vitalicias inmediatas, solo tributa un porcentaje de cada cobro según la edad del beneficiario al constituir la renta. La retención del 19 % se aplica sobre esa parte, lo que equivale a estos porcentajes sobre el total cobrado:
| Edad al constituir la renta | Parte que tributa | Retención sobre el total cobrado |
|---|---|---|
| Menos de 40 años | 40 % | 7,60 % |
| De 40 a 49 años | 35 % | 6,65 % |
| De 50 a 59 años | 28 % | 5,32 % |
| De 60 a 65 años | 24 % | 4,56 % |
| De 66 a 69 años | 20 % | 3,80 % |
| 70 años o más | 8 % | 1,52 % |
Rentas sin retención
No hay retención, entre otros casos, en:
- las Letras del Tesoro y otros valores emitidos por el Banco de España;
- las rentas de ciertos activos financieros negociados en mercados secundarios oficiales, en su transmisión;
- los traspasos entre fondos de inversión;
- los premios de juegos regulados de hasta 300 €;
- las rentas exentas.
Que no haya retención no significa que no tributen: se declaran igualmente.
Si te retienen de más
Si la retención supera lo que te corresponde pagar (por ejemplo, porque tus rentas son bajas), presentar la declaración te permitirá recuperar la diferencia. Lo explicamos en retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
Preguntas frecuentes
¿Y los dividendos de empresas extranjeras?
Si cobras a través de un banco español, este practica la retención española del 19 %, además de la que haya podido aplicar el país de origen. La doble imposición se corrige en tu declaración, con los límites del convenio.
¿Las criptomonedas tienen retención?
En general, no: las ganancias por su venta se declaran en la base del ahorro sin retención previa.
Normativa y fuentes
Norma legal
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007): artículo 75 (rentas sujetas y excepciones a la retención), artículo 90 (19 % en el capital mobiliario), artículo 99 (ganancias de fondos y premios) y artículos 100 y 101 (arrendamientos y derechos de imagen).
- Ley 35/2006, del IRPF: artículo 25.3 (porcentajes de las rentas vitalicias), artículo 94 (traspasos entre fondos) y disposición adicional trigésima tercera (gravamen especial de loterías).
Texto revisado con la normativa vigente a 12 de noviembre de 2026.